64.92 Ostale usluge kreditiranja

Ostale usluge kreditiranja (64.92): šta šifra obuhvata u praksi

Šifra 64.92 je za one koji novac daju na zajam, a sami ga ne prikupljaju kao depozite. To je suština razlike u odnosu na banke. Vi pozajmljujete sopstvena ili pribavljena sredstva, a građani i firme vam ne ostavljaju štednju.

Zvanični opis pominje gotovinske i hipotekarne kredite, kreditne kartice, potrošačke kredite, finansiranje međunarodne trgovine i dugoročna sredstva za privredu. Evo kako to izgleda kroz tipične poslove u Srbiji:

• Zalagaonica. Klijent ostavlja zlato, sat ili elektroniku kao zalog i dobija novac. Usluge zalagaonica i založnih brokera su izričito navedene.
• Potrošački zajmovi van banke. Finansiranje kupovine robe i usluga od strane institucije koja nije banka.
• Finansiranje izvoznika. Obrtna sredstva domaćem izvozniku ili kredit stranom kupcu domaćih proizvoda.
• Pozajmljivanje novca van bankarskog sistema. Odobravanje zajmova pravnim licima i preduzetnicima, na primer za podsticaj poslovanja.
• Faktoring. Finansiranje na osnovu potraživanja firme od njenih kupaca. U novom opisu je izričito naveden.

Kada je 64.92 prava šifra, a kada nije

Granica ove šifre je jasno postavljena. Pre registracije proverite da se ne nalazite u jednoj od sledećih situacija.

Kada treba izabrati drugu šifru

• Prikupljate depozite i iz njih kreditirate. Takva delatnost ide u 64.19. Isto važi za stambene kredite od specijalizovanih institucija koje su istovremeno depozitne. Prikupljanje depozita i pozajmljivanje iz tih depozita je 64.19, a ne 64.92.
• Nudite finansijski lizing. Davanje opreme ili vozila na finansijski lizing ima svoju šifru, 64.91.
• Nudite operativni lizing. On se razvrstava prema vrsti iznajmljenih dobara, u oblast 77. Ako iznajmljujete mašine ili vozila, tražite šifru u toj oblasti.
• Sekjuritizujete sredstva koja nisu zajmovi. To ide u 64.99. Sekjuritizacija samih zajmova, prema novom opisu, ostaje u 64.92.
• Delite donacije iz članarina. Organizacija koja se finansira članarinama i dodeljuje grantove pripada šifri 94.99.

Kada je 64.92 prava šifra

Prava je ako dajete zajmove iz sopstvenih ili pribavljenih sredstava, bez primanja depozita, i ako ne radite lizing. Takođe ako otvarate zalagaonicu ili finansirate izvoznike, odnosno otkupljujete potraživanja. Ako vam je glavni posao posredovanje u osiguranju ili investiranje u hartije, ovo nije vaša grupa, pa pravu šifru proverite u klasifikaciji.

Šta se menja 2027. u šifri 64.92

Šifra ostaje i posle 1. januara 2027, pa je ne morate menjati. Menja se zvanični naziv: umesto „Ostale usluge kreditiranja“ biće „Ostalo odobravanje kredita“. Menja se i opis, a u šifru prelaze delatnosti iz 64.99 (Ostale nepomenute finansijske usluge, osim osiguranja i penzijskih fondova).

Poređenje starog i novog teksta pokazuje sledeće:

• Dodaje se: faktoring i finansiranje lanaca snabdevanja, sekjuritizacija zajmova i usluge slične bankarskim bez bankarske licence, u saradnji sa licenciranom bankom. Ovih stavki nema u važećem opisu.
• Ostaje: potrošački krediti, finansiranje međunarodne trgovine, dugoročna sredstva za industriju, pozajmljivanje van bankarskog sistema, krediti specijalizovanih nedepozitnih institucija i zalagaonice.
• Drugačije se navodi: stambeni krediti više nisu posebna stavka, već su hipotekarni krediti primer oblika kreditiranja. Založni brokeri se u novom tekstu ne pominju, ali nije navedeno da je neka delatnost prešla u drugu šifru.
• Izričito se isključuje: finansijski lizing (64.91) i sekjuritizacija sredstava osim zajmova (64.99). Ranije ove dve stavke nisu bile navedene u delu „ne obuhvata“.

Novi opis na dva mesta uslovljava rad ovlašćenjem: potrošački krediti od nedepozitnih institucija i pozajmljivanje van bankarskog sistema dozvoljeni su isključivo na osnovu ovlašćenja i u skladu sa propisima o finansijskim uslugama.

Za tipičnog preduzetnika koji danas vodi zalagaonicu ili daje zajmove nema potrebe za akcijom. APR prevodi šifre automatski i bez naknade. Primetnije je tek onima koji se bave faktoringom ili sličnim poslovima, jer će ih nova klasifikacija sada svrstati ovde.

Poslovanje pod šifrom 64.92: porez, knjigovođa, ugovori, dozvole

Ova šifra ne može da bude paušalno oporezovana. Zato paušal nije opcija i oporezujete se prema stvarno ostvarenom prihodu i rashodu. To znači da vam je potrebna uredna evidencija svakog odobrenog zajma, kamate i naplate. Visinu poreza i rokove proverite kod knjigovođe.

Knjigovođa vam je kod ovakve delatnosti potreban od prvog dana. Dogovorite sa njim kako ćete evidentirati glavnicu, kamatu, troškove naplate i zalog. Kod zalagaonice dogovorite i način vođenja evidencije predmeta i njihovog povraćaja ili prodaje.

Ugovori su srž posla. Za svaki zajam treba pisani ugovor sa iznosom, rokom otplate, kamatom i obezbeđenjem, a kod zaloga sa opisom predmeta. Ugovore je pametno da pregleda pravnik pre prve isplate, jer na njima počiva svaka naplata.

Što se dozvola tiče, novi opis jasno kaže da potrošačko kreditiranje i pozajmljivanje van bankarskog sistema ide samo na osnovu ovlašćenja. Proverite pre registracije da li vam je potrebno ovlašćenje po propisima o finansijskim uslugama. Uslove za druge vrste poslova iz opisa takođe proverite.

Praktični saveti za početak:

• Odredite tačno koju uslugu nudite i uporedite je sa listom „ne obuhvata“.
• Ako ste na ivici sa depozitima ili lizingom, tražite mišljenje pre registracije, ne posle.
• Odvojite poslovna sredstva za zajmove od ličnih.
• Izračunajte koliko kapitala možete da plasirate, a da ne ugrozite likvidnost ako klijent kasni.