64.19 Ostalo monetarno posredovanje

Šta obuhvata šifra 64.19 Ostalo monetarno posredovanje

Šifra 64.19 opisuje klasično bankarsko poslovanje u dva dela: prikupljanje novca i njegovo plasiranje. Sa jedne strane se primaju depoziti ili bliski supstituti za depozite. Sa druge strane se odobravaju krediti i zajmovi. Kreditiranje može biti gotovinsko, hipotekarno ili po kreditnim karticama.

Opis kao nosioce delatnosti navodi monetarne institucije, osim centralne banke: banke, štedionice i kreditne zadruge. Uz njih stoje poštanske žiro banke i poštanske štedionice, specijalizovane depozitne institucije za stambene kredite i institucije koje rade uputnički promet i transfer novca.

Tipični poslovi pod ovom šifrom u Srbiji:

• otvaranje štednih računa i primanje oročenih i neoročenih depozita od građana i firmi,
• odobravanje gotovinskih i hipotekarnih kredita,
• odobravanje zaduženja po kreditnim karticama,
• vođenje žiro (tekućih) i štednih računa u okviru poštanskog sistema,
• uplata i isplata novčanih uputnica i transfer novca.

Važna je jedna praktična napomena. Ovo je delatnost institucija koje primaju tuđe depozite. Opis izričito vezuje štedionice i kreditne zadruge za ovlašćenje posebnim zakonom. Zato ova šifra nije izbor za nekoga ko samo pozajmljuje sopstveni novac ili povremeno finansira poznanike. Ona opisuje ustanovu koja prima depozite i kreditira.

Kada je 64.19 prava šifra, a kada nije

Zvanični opis daje dve jasne granice. U oba slučaja pogrešan izbor šifre znači da ste upisali delatnost koju ne obavljate.

Krediti bez primanja depozita: šifra 64.92

Ako odobravate kredite, a ne primate depozite, niste u grupi 64.19. Opis to izričito isključuje i upućuje na šifru 64.92. Važeći opis kao primer navodi stambene i druge kredite nedepozitnih kreditnih institucija. Novi opis kao primer navodi kredite za podsticaj poslovanja pravnih lica i preduzetnika.

Primer: pružate finansiranje firmama i preduzetnicima, ali ne otvarate štedne račune i ne primate novac na čuvanje. Vaša šifra je 64.92, a ne 64.19.

Odlučujuće pitanje je da li primate depozite. Ako ne primate, a kreditirate, ide 64.92.

Kartične transakcije, kliring i saldiranje: šifra 66.19

Ako obrađujete transakcije izvršene kreditnim karticama, ili radite kliring i saldiranje za račun drugih lica, to nije 64.19. Opis vas upućuje na šifru 66.19.

Primer: pružate tehničku uslugu obrade kartičnih plaćanja za trgovce ili za druge finansijske institucije. Vi ne držite depozite niti dajete kredite, već obrađujete tuđe transakcije. Tu je prava šifra 66.19. Odobravanje zaduženja po kreditnoj kartici, s druge strane, ostaje u 64.19, jer je to kreditiranje.

Ako vaš posao nije ni primanje depozita ni davanje kredita, ova šifra verovatno nije vaša. Uplata i isplata uputnica i transfer novca su navedeni kao deo grupe, ali ih opis vezuje za institucije koje tu delatnost obavljaju. Ne tumačite to kao opšte pravo da svako pod ovom šifrom radi sa tuđim novcem.

Šta se menja 2027. za šifru 64.19

Od 1. januara 2027. primenjuje se nova Klasifikacija delatnosti (KD 2025). Šifra 64.19 ostaje, menja se samo zvanični opis. Pošto se šifra ne deli na više novih, nema ni izbora u roku od 30 dana. APR šifru prevodi automatski i bez naknade. Nema promene naziva, pa on ostaje isti: Ostalo monetarno posredovanje.

Poređenje opisa pokazuje sledeće:

• Dodaje se izričit pojam gotovinskih kredita među oblicima kreditiranja, a pored kredita se pominju i drugi oblici zajmova.
• Za štedionice i kreditne zadruge (i unije) novi opis uslovljava da su za to ovlašćene posebnim zakonom. Starii opis ih samo navodi.
• Kod poštanskih banaka precizirani su žiro (tekući) i štedni računi.
• Specijalizovane depozitne kreditne institucije kao primer dobijaju i kredite za poljoprivrednike, pored stambenih.
• Uputnički promet i transfer novca zamenjuje formulacija o obavljanju naloga novčanog prometa. Opis ne kaže da neka od tih usluga izlazi iz grupe.

Nijedna delatnost se ne premešta u drugu šifru. Isključenja ostaju ista: 64.92 za nedepozitne kreditne institucije i 66.19 za kartične transakcije, kliring i saldiranje. Za tipičnog preduzetnika se ništa bitno ne menja. Većina izmena su dopune i preciznija formulacija, a ne novi sadržaj.

Poslovanje pod šifrom 64.19: porez, knjigovođa i dozvole

Ova šifra ne može da bude paušalno oporezovana. Paušal nije opcija, pa ćete poslovati u režimu u kom se vode poslovne knjige. Kako će to izgledati u vašem slučaju, dogovorite sa knjigovođom pre registracije, a ne posle.

Saradnja sa knjigovođom je ovde praktično neophodna. Primanje depozita i davanje kredita stvaraju obaveze i potraživanja koje treba pravilno evidentirati. Pitajte ga odmah kako se evidentiraju kamate, naknade i glavnice kredita, i kojim redosledom se dokumentacija predaje. Ne pretpostavljajte da važi isto što i za uslužne delatnosti.

Što se tiče ugovora, posao se odvija kroz ugovore sa klijentima: o depozitu, o kreditu ili zajmu, o korišćenju kartice. Ugovore treba da pripremi pravnik koji poznaje ovu oblast.

Dozvole zavise od oblika institucije. Novi opis kaže da štedionice i kreditne zadruge rade samo ako su za to ovlašćene posebnim zakonom. Dakle, sama registracija šifre u APR-u ne daje pravo da primate depozite. Pre nego što uopšte pokrenete postupak, proverite kod nadležnog organa šta se traži za vašu vrstu delatnosti.

Praktični saveti za početak:

• Odgovorite sebi na pitanje da li primate depozite. Ako ne, verovatno vam treba 64.92.
• Ako vam je posao obrada kartičnih plaćanja ili kliring, razmotrite 66.19.
• Pre registracije proverite uslove ovlašćenja posebnim zakonom.
• Sa knjigovođom dogovorite evidenciju pre prve transakcije.