Paušal kalkulator
Izračunaj okvirne mesečne paušalne poreze i doprinose za preduzetnika u Srbiji – brzo, besplatno i bez prijave. Izaberi delatnost i opštinu, a kalkulator odmah prikazuje procenu obaveza.
Kalkulator paušalnog poreza i doprinosa
Okvirna procena na osnovu podataka RZS (2025) i koeficijenata iz Uredbe. Zdravstvo i nezaposlenost se ne plaćaju ako se doprinosi plaćaju iz radnog odnosa.
Izračunajte paušalne poreze i doprinose
Prilikom registracije paušala država odredi paušalni porez i doprinose koje ćeš plaćati svakog meseca do kraja kalendarske godine. Oni se sastoje iz 4 dela:
- Porez
- PIO – penzijsko i invalidsko osiguranje
- Obavezno zdravstveno osiguranje
- Osiguranje u slučaju nezaposlenosti
Visina paušalnog poreza i doprinosa zavisi od više faktora, primarno od toga koju delatnost odabereš. Za određene delatnosti zavisi i od opštine u kojoj prijavljuješ preduzetničku radnju, dok za neke važe iste dažbine za celu Srbiju.
Paušal kalkulator ti za par sekundi prikazuje okvirne mesečne obaveze za preduzetnika paušalca za odabranu delatnost i lokaciju. Dovoljno je da izabereš šifru delatnosti i opštinu sedišta, a po želji uključiš dodatne faktore (zona, status registracije, doprinosi iz radnog odnosa). Iznos se računa odmah.
Kako radi kalkulator paušala
Kalkulator koristi zvanične koeficijente iz Uredbe o paušalnom oporezivanju i prosečne zarade po opštinama prema podacima Republičkog zavoda za statistiku (RZS). Na osnovu izabrane delatnosti i opštine prvo se određuje poreska osnovica, a zatim se na nju primenjuju važeće stope: porez na prihod od samostalne delatnosti i doprinosi za penzijsko i invalidsko osiguranje, zdravstveno osiguranje i osiguranje za slučaj nezaposlenosti.
Za novoosnovane preduzetnike osnovica se automatski umanjuje, a uključivanjem dodatnih faktora (zona, prelazak iz knjiga, doprinosi iz radnog odnosa) dobijaš procenu koja je bliža tvojoj konkretnoj situaciji.
Od čega zavise paušalni troškovi
Visina paušalnih obaveza nije ista za sve preduzetnike. Na konačan iznos utiče nekoliko faktora:
Šifra delatnosti. Svaka delatnost ima svoj koeficijent propisan Uredbom o paušalnom oporezivanju – od njega direktno zavisi poreska osnovica. Opština i zona sedišta. Razvijenije opštine i prva (ekstra) zona imaju višu prosečnu zaradu, pa samim tim i višu osnovicu. Status registracije. Novoosnovani preduzetnici imaju umanjenje osnovice, dok oni koji prelaze sa vođenja knjiga ili su odjavili delatnost u poslednjih 18 meseci to umanjenje nemaju. Godine i druge olakšice. Mlađi preduzetnici i određene zanatske delatnosti mogu ostvariti dodatna umanjenja. Doprinosi iz radnog odnosa. Ako se doprinosi već plaćaju kroz zaposlenje, ne plaćaju se doprinosi za zdravstvo i nezaposlenost.
Zbog svega ovoga se mesečne obaveze razlikuju od preduzetnika do preduzetnika – zato i postoji Paušal kalkulator koji sve ove faktore uzima u obzir.
Zašto se paušalne dažbine razlikuju od opštine do opštine
Osnovica se ne uzima iz tvog prometa, nego iz prosečne zarade u opštini u kojoj ti je sedište. Zato isti salon plaća bitno različito u Beogradu i u manjoj opštini, iako radi isti posao i zarađuje isto.
Konkretno. Frizerski i kozmetički salon, šifra 9602, plaća 37.757 RSD mesečno ako mu je sedište u Beogradu, a 23.111 RSD ako je u Nišu. Isti posao, ista šifra, razlika je samo u opštini.
Postoji i izuzetak koji mnoge iznenadi. Za deo delatnosti, uglavnom programiranje, konsalting i slična stručna zanimanja, primenjuje se republička osnovica. Kod njih opština nema nikakav uticaj na iznos, pa selidba sedišta u jeftiniju opštinu ne donosi uštedu.
Na to se dodaju korektivni elementi iz Uredbe: prva zona podiže osnovicu za deset odsto, mlađi i stariji preduzetnici imaju umanjenje, a stari zanati i domaća radinost dodatno. Kumulativni korektivni koeficijent ne može ispod 0,5.
Od čega se sastoji paušalna mesečna obaveza
Ono što se u razgovoru zove „paušal" nije jedan porez nego četiri stavke. Zato ovo i jeste kalkulator poreza i doprinosa za preduzetnike, a ne samo poreski kalkulator.
| Stavka | Stopa | Na šta se plaća |
|---|---|---|
| Porez na prihod | 10% | na pun paušalni prihod |
| PIO | 24% | na ograničenu osnovicu |
| Zdravstveno | 10.3% | na ograničenu osnovicu |
| Nezaposlenost | 0.75% | na ograničenu osnovicu |
Doprinosi se ne računaju na proizvoljan iznos. Osnovica ne može biti niža od najniže ni viša od najviše mesečne osnovice, koje trenutno iznose 51.297 RSD i 732.820 RSD. Zbog donje granice i najjeftinije delatnosti imaju svoj pod ispod kog obaveza ne ide.
Ako si istovremeno zaposlen kod poslodavca, zdravstveno i nezaposlenost se već plaćaju kroz platu, pa kao preduzetnik plaćaš samo porez i PIO. U kalkulatoru se to uključuje čekiranjem polja o doprinosima iz radnog odnosa, i razlika je osetna.
Do kog prometa smeš da ostaneš paušalac
Dva broja se lako pomešaju, a ne znače isto.
Promet u kalendarskoj godini. Kad se pređe, gubi se pravo na paušal i prelazi se na vođenje poslovnih knjiga. Ako se pređe u prvoj polovini godine, knjige počinju od 1. jula, ako u drugoj, od 1. januara naredne godine. Nema kazne, menja se samo režim.
Promet u bilo kojih uzastopnih 365 dana, ne po kalendaru. Prelazak znači obavezan ulazak u sistem PDV-a, a obveznik PDV-a ne može biti paušalac, pa se paušal gubi odmah.
Ako ti je promet blizu neke od ove dve granice, vredi da se sa knjigovođom unapred dogovoriš kada tačno prelaziš, da te ne zatekne sredinom godine.
Česta pitanja
Koliko iznosi paušalni porez za preduzetnika?
Ne postoji jedan iznos za sve. Obaveza se dobija tako što se prosečna zarada u opštini sedišta pomnoži koeficijentom tvoje delatnosti, pa se na dobijenu osnovicu primene porez i tri doprinosa. U praksi se za većinu uslužnih delatnosti kreće od oko dvadeset do preko pedeset hiljada dinara mesečno.
Kalkulator iznad daje procenu za tvoju konkretnu šifru i opštinu.
Da li kalkulator prikazuje mesečni ili godišnji iznos?
Mesečni. Paušalne obaveze se i plaćaju mesečno, do 15. u mesecu za prethodni mesec. Godišnji iznos dobiješ množenjem sa dvanaest, ali imaj u vidu da rešenje Poreske uprave može stići i sredinom godine, sa obračunom unazad.
Zašto se moj iznos razlikuje od iznosa iz rešenja Poreske uprave?
Kalkulator računa po zvaničnoj formuli, ali Poreska uprava u rešenju primenjuje i podatke koje mi ne možemo znati: tačnu zonu sedišta, tvoje godine, eventualne olakšice i datum registracije unutar godine.
Zato je ovo procena za planiranje, a merodavan je uvek iznos iz rešenja.
Menja li se iznos ako promenim opštinu sedišta?
Za većinu delatnosti da, jer se osnovica vezuje za prosečnu zaradu u toj opštini. Za deo stručnih delatnosti, kao što je programiranje, primenjuje se republička osnovica i tada opština ne menja ništa.
Proveri u kalkulatoru: ako menjanje opštine ne pomera iznos, tvoja šifra ide po republičkoj osnovici.
Plaćam li manje ako sam istovremeno zaposlen?
Da. Ako se doprinosi za zdravstveno i nezaposlenost već plaćaju kroz radni odnos, kao preduzetnik plaćaš samo porez i PIO. To je najveća pojedinačna ušteda u celom obračunu.
Postoji li najmanji iznos ispod kog se ne ide?
Postoji, zbog najniže mesečne osnovice doprinosa, koja trenutno iznosi 51.297 RSD. Ako je paušalni prihod niži od nje, doprinosi se svejedno obračunavaju na taj minimum. Porez se i dalje računa na stvarni paušalni prihod.
Da li svaka delatnost može paušalno?
Ne. Uredba propisuje koeficijent samo za delatnosti koje se mogu paušalno oporezovati, a zakon posebno isključuje neke, kao što su reklamiranje i istraživanje tržišta, trgovina na veliko i deo finansijskih delatnosti.
Ako u kalkulatoru ne možeš da nađeš svoju šifru, to je znak da za nju paušal nije predviđen.
Šta se dešava kad pređem šest miliona dinara prometa?
Gubiš pravo na paušal i prelaziš na vođenje poslovnih knjiga. Ako se granica pređe u prvoj polovini godine, knjige počinju od 1. jula, a ako u drugoj, od 1. januara naredne godine. Nema dodatnog poreza na iznos preko granice, menja se samo način obračuna.